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屏東縣政府主管法規共用系統

列印時間:110.09.21 21:31

法規內容

法規名稱: 屏東縣政府實施縣庫轉帳繳納各項應繳費款作業要點
公發布日: 民國 109 年 06 月 08 日
修正日期: 民國 110 年 07 月 20 日
發文字號: 屏府財稅支字第1100595203號函
法規體系: 財稅局
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一、  屏東縣政府(以下簡稱本府)為辦理縣庫轉帳繳納費款作業有所遵
      循,特訂定本要點。
二、  本要點實施縣庫轉帳繳納費款之項目如下:
      (一) 全民健康保險費。
      (二) 勞工保險費。
      (三) 勞工退休金提繳費(新制)。
      (四) 水、電費。
三、  轉帳繳納之費款於縣庫存款戶下代扣繳專戶內,以本府各處(以下
      簡稱各處)明細科目列帳保管,並以虛擬帳號編列(以下簡稱虛擬
      帳號)。
      虛擬帳號長度為十四碼,前四碼為專案代號、第五碼至第六碼為檢
      碼、第七碼至第十一碼為各處流水編號、第十二碼至第十四碼為各
      費用
      別代碼。
四、  縣庫轉帳繳納費款採自動轉帳方式繳納,各處應填寫委託轉帳代繳
      約定書並加蓋縣庫存款印鑑,配合系統作業輸入列印必要資訊,由
      本府財稅局以公函通知臺灣銀行股份有限公司(以下簡稱臺灣銀行
      )自虛擬帳號轉帳扣繳。
      各處應於各費款相關機關(構)(以下簡稱各費款機關)所訂繳納
      期限前,由本府主計處簽具付款憑單將款項存入虛擬帳號內,以應
      轉帳。
      各處應依據各費款機關核發之扣繳成功收據或發票辦理核銷。
五、  各處因轉帳繳納金額不足,以現金或縣庫支票補足差額時,需先登
      入臺灣銀行/公庫存款繳費帳務管理系統(以下簡稱繳費帳務管理
      系統),填寫列印代扣繳費用存入憑證(以下簡稱代扣繳存入憑證
      ),並加蓋各處內部職章,至臺灣銀行屏東分行將現金或縣庫支票
      存入各費款之虛擬帳號內。
六、  員工離職或退休等因素,經簽准調整溢扣繳款項時,應登入繳費帳
      務管理系統填具代扣繳費用支出憑證(以下簡稱代扣繳支出憑證)
      連同支出收回書或收入繳款書,將溢扣金額解繳入縣庫後,再依「
      屏東縣縣庫集中支付要點」規定支付予離職或退休員工。
七、  錯帳之處理應填具代扣繳支出憑證及代扣繳存入憑證至臺灣銀行屏
      東分行臨櫃辦理。
八、  各處登入繳費帳務管理系統,填寫列印代扣繳支出憑證及代扣繳存
      入憑證,專供辦理費款扣繳及沖轉,專款專用不得提現。
九、  各項費款扣繳失敗,逾限之繳納方式依各費款機關規定辦理。所衍
      生之滯納金或延遲費用,除可歸責於臺灣銀行外,應由各處自行負
      責。
十、  各處因裁撤、合併等因素,需領回已存入虛擬帳號之款項,經簽准
      後應登入繳費帳務管理系統,填具代扣繳支出憑證連同支出收回書
      或收入繳款書解繳縣庫。
十一、各處新增或註銷水號、電號等費用異動情形,應填寫「臺灣銀行活
      期性存款戶委託轉帳代繳公用事業費用約定書」函送本府財稅局核
      蓋縣庫印鑑章後,函轉臺灣銀行屏東分行建檔存辦。
資料來源:屏東縣政府主管法規共用系統