列印時間:108.03.20 10:50

修正「屏東縣縣屬各機關學校財產檢查作業須知」第三點、第五點,並自中華民國107年3月1日生效

主管機關: 屏東縣政府財政處
發文機關: 屏東縣政府
發文日期: 107.02.26
發文字號: 屏府財產字第10706893202號 函
異動性質: 修正
旨: 修正「屏東縣縣屬各機關學校財產檢查作業須知」第三點、第五點,並自中華民國107年3月1日生效
法規名稱: 屏東縣縣屬各機關學校財產檢查作業須知
法規內文:
三、    作業單位:本府財稅局
五、    處理原則:
       (一)擬定計劃:
             每年三月依「屏東縣政府年度財產管理情形檢查計劃」(如附件一)簽奉核定後,函請
             本府各機關學校辦理自行檢查,並將檢查結果逐項填載於「屏東縣政府年度財產管理情
             形檢查紀錄表」(如附件二),並就管理缺失研提改進計畫函送本府財稅局複核。
       (二)書面複核:
             依各機關學校所送之財產管理情形檢查紀錄表及改進計劃進行書面複核。
             1.檢查紀錄表是否經機關首長及其他相關人員核章,紀錄表是否逐項填列。
             2.填寫內容是否有未依規定辦理之項目。
             3.未依規定辦理之項目是否研提改進計畫。
             4.有無逾期未函送或未補正檢查紀錄表之機關學校。
       (三)實地訪查:
             1.依複核結果選定訪查對象,並擬定「訪查各機關學校經管財產日程表」函送受訪單
               位,實地訪查。
             2.訪查對象:
            (1)未依規定函送檢查紀錄表者。
            (2)經書面複核認為有必要實地查核者。
            (3)居於平日業務輔導認為有需要予以輔導者。
            (4)最近幾年未曾訪查者。
            (5)經管財產量值龐大者。
             3.檢查項目:詳「屏東縣政府年度財產管理情形檢查紀錄表」。
             4.訪查相關注意事項:
            (1)訪查發文時,應一併敘明受訪單位就訪查項目應事先準備之書表相關文件。
            (2)訪查人員應從列管資料預先了解受訪單位有無經管宿舍、租借佔用案件、財產季,
                 年報表報核情形等。
            (3)財產管理資訊系統:各項財產資料是否登錄完整,有無錯帳之情事(如物品登列為
                                   財產);有無定期製作備份磁片。
            (4)各項帳冊檢查:如財產簽證、盤點、不動產列冊、佔用清理、宿舍管理,租借財產
                               奉核及訂約、財產收益情形等。
            (5)實地抽查請受訪單位提供動產、不動產清冊備查。
            (6)各項財產法令及手冊是否列管及列入移交。
        (四)訪查結果處理及追蹤列管:
            (1)訪查結果,將單位缺失作成「財產訪查意見及辦理情形回復表」 函送受訪單位,
                 並限期函報辦理情形。  
            (2)審核受訪單位所送「財產訪查意見及辦理回復表」,已改善者,函覆備查,尚未改
                 善者,函覆應繼續辦理,並列管追蹤。
            (3)對於訪查缺失未函報辦理情形或缺失未盡改善之單位,定期追蹤後續辦理情形。
資料來源:屏東縣政府主管法規共用系統