列印時間:107.10.18 11:21

修正「屏東縣縣庫管理自治條例」部分條文。

主管機關: 屏東縣政府財稅局
公布機關: 屏東縣政府
公布日期: 107.09.19
公布字號: 屏府行法字第10773946701號 令
異動性質: 修正
施行狀態: 自公(發)布日或溯及施行(實施)
旨: 修正「屏東縣縣庫管理自治條例」部分條文。
法規名稱: 屏東縣縣庫管理自治條例
法規內文:
第二條  本自治條例之主管機關為屏東縣政府(以下簡稱本府);主管
      單位為屏東縣政府財稅局(以下簡稱財稅局)。
          縣庫經管本府暨所屬各機關學校(以下簡稱各機關)現金、票
      據、證券、財產契據及其他財物。
          前項所稱其他財物,如以堆棧倉庫保管之財產,應以倉單或其
      他證件代之。
第九條    各機關經收之各項歲入款,由本府在代理銀行設置縣庫存款戶
      集中管理運用。未規定專戶存管之特種基金、其他公款及保管款,
      亦同。
第十條    各機關之收入,應由收入機關或繳款機關填具繳款書交繳款人
      連同現金或到期票據,繳交當地縣庫代理銀行或代辦機構,轉解縣
      庫存款戶。繳款書應至少備具收執(據)、報送(核)、通知等聯。
          受理之代理銀行、代辦機構收到前項繳款書及現金或到期票據
      ,核與所載金額相符後,應將繳款書各聯加蓋收訖日戳及收款人印
      章。
        依前條規定歸入縣庫存款戶集中管理之特種基金、其他公款及
      保管款;其繳款書應加具證明聯一份,經收款縣庫收納蓋章後,送
      總庫彙送財稅局(庫款支付科)登記,作為辦理支付及查對餘額之
      依據。
第十三條    各機關自行收納稅課收入以外之規費、罰款及其他依法徵收
        應繳縣庫之各項收入,應使用統一收據。
            前項統一收據,除因業務實際需要,經核准自行印製外,由
        財稅局印製,其管理相關規定由本府另定之。
第十五條    各機關專戶存管之其他公款及保管款項應集中專戶存管。但
        不同性質之專戶存款支付時,應由該機關依其原定科目用途在存
        管餘額內辦理支付。並以專戶支票或洽代理銀行、代辦機構依約
        定之方式付與該專戶存管款項之合法受款人為限。
            各級公庫支票及機關專戶支票準用票據法有關支票之規定。
第十六條    專戶存管之特種基金、其他公款及保管款,財稅局得視庫款
        實際需要,報本府核定後,統一調度運用,並為增裕庫收經本府
        同意後,得轉入其他金融機構孳息。
            前項孳息收入應解繳縣庫運用。
第十八條    各機關專戶存管之特種基金具有收支預算者,應依工作計畫
        實施進度,在分配預算限額內辦理支付,非經調整其分配預算,
        不得提前支用。
            前項收支預算,各機關應檢送財稅局備查。
第十九條    各機關經管專戶存管款項之會計報告,應分送財稅局、主計
        處及審計機關。
第二十條    縣庫代理銀行及代辦機構經收各項收入,應按期依下列規定
        與收入機關對帳:
        一、各地分庫按日經收之各項收入,根據繳款書核收後,應填具
            代收縣款日報,附具繳款書存根聯,送由收入機關核對,發
            生差額時,應由核對機關通知更正。
        二、總庫按日彙收各分庫劃解縣庫存款戶之收入,應填具縣庫存
            款戶收入日報表,附具各分庫送達之繳款書及轉正收入通知
            書有關各聯,分送主計處、財稅局及審計機關查核,並於每
            月終了,填具縣庫存款戶收入月報表分送主計處、財稅局及
            審計機關核對。
第二十一條    代理縣庫之代理銀行、代辦機構及再委託代辦收款業務機
          構所經收之各款收入,應於當日列收庫帳,並依前條規定按期
          與收入機關對帳。發現有不符或短收情事,應即分別追查。
第二十五條    各機關各項歲出之支付,應依預算及其核定分配預算或其
          他法定支付案所定計畫、項目及用途辦理,並於履行支付責任
          時,簽具付款憑單通知財稅局,經核對相符後在縣庫存款戶內
          支付之。
第二十七條    本府辦理各機關支付,應依手續完備之付款憑單,簽發縣
          庫支票或以電匯(存帳)方式直接付與受款人。但下列款項得直
          接簽發各該機關之指定人員或機關帳戶:
          一、第七條規定之各款支出,付與各機關自行保管之款項。
          二、各機關員工薪餉、工資或其他給與之支出,付與各該機關
              或其指定人員代領轉發之款項。
第二十八條    本府支付各機關之支出,各機關應於庫款支付管理系統,
          自行列印對帳單,如發生差額時,應由支用機關通知本府核對
          調節。
第三十條    各機關之收入發現錯誤應予退還其全部或一部分者,在未解
        繳縣庫前應由各該收入機關或原經徵機關自行查明退還,已解繳
        縣庫者則由原繳款機關提出申請,經查明後由本府填具收入退還
        書依下列方式辦理:
        一、未經金融機構交換票據者,由縣庫直接辦理退還。
        二、經金融機構交換票據者,應由簽辦單位直接存入本府收入退
            還專戶,由該專戶退還。
            稅款之退還則由稅捐稽徵機關依相關規定辦理。
            當年度或已列為以前年度歲入應收款,均在原收入科目內沖
        減之。當年度無原科目收入者,應以退還以前年度歲入科目列帳
        。
            收入機關及經徵機關應將機關首長或授權代簽人印鑑卡送縣
        庫,以備查驗;更換時亦同。
第三十四條    支用機關專戶存管款項及依第七條規定自行保管支用之款
          ,其支出收回,應由該支用機關逕向原債權人收回,並列入會
          計報告。
              前項自行保管支用之款,年度終了有賸餘時,應於縣庫帳
          務整理期限內由該支用機關填具支出收回書,連同應繳回款項
          繳還縣庫。縣庫收支由代理縣庫總庫逐日遞報財稅局、主計處
          及審計機關。
資料來源:屏東縣政府主管法規共用系統