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訂定「屏東縣政府財務風險管控機制」

主管機關: 屏東縣政府財稅局
發文機關: 屏東縣政府財稅局
發文日期: 107.04.30
發文字號: 屏府財稅財字第1070575248號函 函
異動性質: 訂定
旨: 訂定「屏東縣政府財務風險管控機制」
法規名稱: 屏東縣政府財務風險管控機制
法規內文:

一、屏東縣政府(以下簡稱本府)為利財務資金靈活調度與控管需要,並確保應付款
    項支付無虞,特訂定本機制。
二、本府統籌調度基金專戶納入集中支付或調用機關專戶款項,應採取事前評估、
    事中辦理及事後檢討等措施,並各辦理下列事項暨組成財務風險管控小組:
   (一)事前評估措施:將相關調度評估簽報首長核准。
   (二)事中辦理措施:
         1、每日掌握公庫及各專戶餘額。
         2、每季月初(一、四、七及十月)填報本府縣庫收支估測情形表(附件一)
            、年終獎金發放前十日填報本府農曆春節年關資金收支估測情形表(附
            件二)並送陳。
         3、每日本府及所屬機關學校各類支出(含保留款、基金專戶)金額達新臺
            幣(以下同)一千萬元以上之案件(人事費發放除外),由本府財稅局庫
            款支付科(以下簡稱支付科)填報大額資金支付通報單(附件三)核章後
            ,送本府財稅局財務管理科(以下簡稱財管科)參辦;新臺幣一千萬元
            以上之大額收入財管科應掌握其來源。
         4、財管科應視前項收支估測結果,評估公庫存款餘額安全水位,必要時
            啟動財務風險管控小組以確保款項支付無虞,並於資金寬餘時依財務
            調度情況經核准後以定期存款辦理,資金短絀時則得與縣庫代理銀行
            簽訂公庫透支契約。
    (三)事後檢討措施:
         1、支付科應按季將基金專戶納入集中支付款項情形送陳。
         2、財管科應於每年年度結束時評估,基金專戶納入集中支付或調用機關
            專戶款項之存續送陳。
         3、審計單位對納入集中支付或調用各基金款項之審計意見,應提出檢討
            改進措施。
三、本府財務風險管控小組由本府財稅局局長、副處長、副局長、秘書、財管科科
    長、支付科科長及相關業務同仁組成。
四、另為確保短期債務金額符合公共債務法規定,本府短期債務比率逾百分之二十
    五,啟動下列財務風險管控措施:
   (一)本府縣庫收支估測情形表由每季改為按月填報送陳。
   (二)邀請本府主計處參與財務風險管控小組,並視需要召開小組會議研商因應
         作為。
   (三)本府財務風險管控小組應制定縣庫每日預留納入集中支付之基金專戶或調
         用機關專戶款項支付安全存量,確保其應付款項支付無虞。