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修正「屏東縣縣庫支付憑單線上簽核作業要點」,並自中華民國107年3月1日生效

主管機關: 屏東縣政府財政處
發文機關: 屏東縣政府
發文日期: 107.02.08
發文字號: 屏府財支字第10705440400號 函
異動性質: 修正
旨: 修正「屏東縣縣庫支付憑單線上簽核作業要點」,並自中華民國107年3月1日生效
法規名稱: 屏東縣縣庫支付憑單線上簽核作業要點
法規內文:
一、屏東縣政府(以下簡稱本府)為實施縣庫支付憑單電子化作業,特訂定本要點。
二、本府及所屬各機關學校(以下簡稱各機關)一切經費及其他款項之集中支付,應以
    憑單線上簽核作業(以下簡稱本作業)方式處理。但債務還本融資性科目等得透
    過紙本支付憑單審核作業方式處理。
三、本要點名詞,定義如下:
   (一)憑單線上簽核作業:指各機關運用自然人憑證簽證審核電子支付憑單,透
         過電信網路傳送本府財稅局(以下簡稱財稅局),據以辦理庫款支付或帳
         務處理之作業。
   (二)電子支付憑單:指經機關首長及主辦會計,或其授權代簽人(以下簡稱簽證
         人員)以自然人憑證簽證核可之電子付款、轉帳憑單。
   (三)自然人憑證:指各機關於本作業系統辦理簽證之電子數位簽章憑證。
    前項第二款授權代簽人由機關首長及主辦會計人員分別指定,除特殊情形經專案
    簽准外,應以編制內人員為限。
    第一項第三款自然人憑證之申請、廢止及其他異動事項等,由使用者依憑證管理
    中心規定辦理。
四、各機關應隨時注意電子支付憑單傳送情形,如未傳送成功,應洽財稅局查明原因
    ,未主動查詢致延誤付款時效,應自行負責。
五、實施本作業之機關,遇系統故障或網路連線傳送中斷不能立即修復,有立即支付
    必要者,應將簽證紙本付款或轉帳憑單送財稅局辦理,並於系統恢復正常作業後
    ,補辦憑單線上簽核作業。
六、各機關簽證人員使用自然人憑證辦理簽證,應於啟用前填具申請書函送財稅局建
    檔,以備驗證。異動時亦同。
    前項異動申請,未完成手續前已支付之款項,仍應負責。
七、各機關以其會計系統編製並傳送之電子支付憑單資料檔案,應符合行政院主計總
    處規定檔案格式。
八、財稅局收到各機關電子支付憑單,應依下列規定辦理:
   (一)電子支付憑單內容有疑義時,得要求該機關傳送由主辦會計或機關首長簽
         證之紙本佐證資料憑辦。
   (二)各機關傳送資料與財稅局接收資料不一致產生財務責任時,應比對本作業
         系統備份之電子文件,判定其責任歸屬。
九、電子支付憑單庫款領取方式為受款人自領或機關領回轉發縣庫支票者,應檢具經
    主辦會計核發之領取支票憑證,免加蓋騎縫章,於加蓋付訖日戳後黏貼於自領轉
    領交付一覽表備查。
十、各機關辦理本作業,得視需要自行增訂必要之安全管制措施。