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法規內容

法規名稱: 屏東縣政府基金專戶全面納入集中支付作業規定
公發布日: 民國 104 年 03 月 18 日
修正日期: 民國 107 年 02 月 08 日
※本次發布之條文全部或部分尚未施行(實施),施行日期:民國 107 年 03 月 01 日
發文字號: 屏府財支字第10705438200號 函
法規體系: 財稅局
圖表附件:
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一、屏東縣政府(以下簡稱本府)為靈活資金調度,減輕利息負擔,並有
    效控管公共債務,推動本府各基金專戶全面納入集中支付作業,並訂
    定本作業規定。
    本作業規定未規定事項悉依屏東縣縣庫集中支付作業程序及相關規定
    辦理。
二、基金專戶納入集中支付範圍如附表。
三、基金專戶納入集中支付,其收入、支出需透過其在縣庫存款戶內所設
    立之分戶帳辦理,並依各分戶帳結存餘額作為辦理支付之依據。
四、收入款項解繳縣庫時應填用基金專戶收入繳款書辦理繳庫,繳回款項
    時亦同。
五、業務支出仍依原公務預算會計系統辦理簽證作業,並經主計處開立付
    款憑單動支,退回款項時,亦以付款憑單動支退回。
六、縣庫存款戶內各分戶帳應編定預算科目及代號,獨立作業分帳管理。
七、會計年度終了時,縣庫存款戶內各分戶帳結存餘額擷轉下年度繼續使
    用。