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法規內容

法規名稱: 廢/停屏東縣政府暨所屬各機關學校帳戶管理要點
公發布日: 民國 100 年 12 月 14 日
廢止日期: 民國 108 年 04 月 24 日
發文字號: 屏府財稅財字第1080575506號 函
法規體系: 財稅局
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辦法:
一、屏東縣政府〈以下簡稱本府〉為加強本府及所屬各機關學校(以下簡
  稱各機關學校)帳戶之管理,以防止帳外帳情形之發生,特訂定本要
  點。
二、各機關學校帳戶開立前,應填具申請表(如附件)並由機關學校首長
  、主辦會計人員及主辦出納人員專設印鑑章,向本府申請經核准後,
  至金融機構開立帳戶。
三、各機關學校開立帳戶後,應將金融機構名稱、戶名及帳號通知本府;
  更換戶名、帳號時,亦同。
四、各機關學校經管之帳戶,因設立原因消滅或經檢討無存續之必要者,
  應即辦理銷戶,並報本府備查。
五、各機關學校帳戶款項之收支應妥為會計帳務之記載,並於會計帳表作
  妥適表達。
六、各機關學校應每月核對帳戶存款對帳單是否與帳面結存相符,如有不
  符之處,應編制存款差額解釋表,予以核對。經核無訛後,在對帳單
  上加蓋原留印鑑寄回金融機構,以利勾稽。
七、各機關學校帳戶之開戶、銷戶如有未依本要點規定辦理者,應追究相
  關失職人員責任。
一、屏東縣政府〈以下簡稱本府〉為加強本府及所屬各機關學校(以下簡
  稱各機關學校)帳戶之管理,以防止帳外帳情形之發生,特訂定本要
  點。
二、各機關學校帳戶開立前,應填具申請表(如附件)並由機關學校首長
  、主辦會計人員及主辦出納人員專設印鑑章,向本府申請經核准後,
  至金融機構開立帳戶。
三、各機關學校開立帳戶後,應將金融機構名稱、戶名及帳號通知本府;
  更換戶名、帳號時,亦同。
四、各機關學校經管之帳戶,因設立原因消滅或經檢討無存續之必要者,
  應即辦理銷戶,並報本府備查。
五、各機關學校帳戶款項之收支應妥為會計帳務之記載,並於會計帳表作
  妥適表達。
六、各機關學校應每月核對帳戶存款對帳單是否與帳面結存相符,如有不
  符之處,應編制存款差額解釋表,予以核對。經核無訛後,在對帳單
  上加蓋原留印鑑寄回金融機構,以利勾稽。
七、各機關學校帳戶之開戶、銷戶如有未依本要點規定辦理者,應追究相
  關失職人員責任。